走在金融改革的路上

　　台灣大學管理學院柯承恩教授
　　台灣大學會計系教授蔡揚宗教授
　　美國加州聖荷西州立大學經濟系謝勇男教授
　　聯合推薦

　　「本書提供金融機構內部稽核的觀念與實錄，可作為有意瞭解內部稽核實務的參考。」—台大管理學院柯承恩教授「這是一本想要瞭解銀行如何運作必讀的好書，作者以一個金融界老兵的專業素養，為台灣金融界把脈，視其所以，觀其所由，洞幽燭微，兢兢業業，語重心長，提出應興應革的良策。」—美國加州聖荷西州立大學經濟系謝勇男教授

　　「最近國內某銀行之總稽核遭該行董事會解除職務並予以降職後，經該行提報財政部與行政院核定通過生效。據報載該總稽核曾對該行近年來若干弊案提出稽核報告，但是董事長對於該報告內容有諸多意見並指示修改，然而總稽核卻堅持稽核報告必須超然獨立而抗拒不從為近因，復以兩人不合傳聞已久為遠因，終於導致此次史無前例的事件」—台灣大學會計系蔡揚宗教授。

　　二○○○年台灣政黨輪替後，作者將四年來的工作經驗與理念，針對金融市場的觀察與落實執行金融改革工作的點點滴滴，以及個人一些持續性的實務經驗與成長匯集成書。本書整理了作者數年來的見聞、主管金融實務的經驗與理念、工作報告或受訓的學習心得，書中對金融市場的演變和金融業務的執行，見解獨到，所談事務驗證了「依法行政，正派經營」的金科玉律，以及當主管時應具有「嚴以律己，寬以待人」的胸懷。

　　由於作者曾經擔任台灣銀行總稽核，書中亦提供了金融機構內部稽核的觀念與實錄，可作為有意瞭解內部稽核實務的參考，是一本極富參考價值的書，企盼大家也能和作者一樣堅守崗位，為社會、為人民努力打拚，為台灣的金融體系灌注活水，群策群力，再創經濟的新奇蹟。

作者簡介

蘇德建

　　台灣台北中和市人，一九四二年生，農家子弟。國立台灣大學經濟系畢業，二○○五年一月獲台大管理學院高階公共管理組碩士。在台灣銀行任職三十七年八個月，最後職務為台灣銀行總稽核（四年二個月），亦曾擔任唐榮鐵工廠、復華金控、復華銀行監察人及台億建築、台灣人壽、中興票券、交銀金控、兆豐金控、台灣產物等公司董事，即將接任台開信託董事長。

推薦序　金融機構的內部控制與內部稽核　柯承恩　推薦序　避免內稽工作聊備一格！　蔡揚宗　推薦序　堅毅的改革者　

謝勇男　自序　袪除阻力，落實改革

前言第一章 接任臺灣銀行總稽核職務就職感言

第二章 積極建立現代化之稽核業務制度與實質化改革稽核應具備的基本功
　　超然獨立才能秉公查核隨時暸解金融現況
　　人與防弊之外還要組織興利
　　培訓專才提升水準　獎懲分明公平正義
　　查核的技巧、態度和經驗
　　依法行事不計毀譽　清者自清歷史公斷
　　實地查核問題癥結
　　查報應求時效　遲來的正義不是正義
　　建立全面的內控和風險觀念

第三章 致力落實營業單位之內部控制與內部查核作業的相互牽制弊案查核要能釐清權責
　　銀行的安全管理
　　對於稽核人員的期許
　　授信作業應遵守法令和依循程序
　　堅持原則　秉公行事
　　灌輸內控與自行查核的重要觀念
　　公務人員應有的堅持
　　國內外營業單位的內部控制
　　改革必須脫胎換骨

第四章 重視及加強海外分行業務經營之查核查核香港分行
　　查核新加坡分行
　　海外分行投訴案件的處理(一)
　　海外分行投訴案件的處理(二)

第五章 遵循公司治理忠實執行總稽核職務分行弊案的檢討
　　行務會議提出整體報告

第六章 國外經濟金融之考察中國大陸去來
　　「台灣中小企業信保機構與中小企業」專題報告之講評　中國大陸之經濟改革與發展
　　臺灣學術界破冰之旅

第七章 總稽核任職兩年之回顧《悲哀的公務員》新書發表會
　　臺銀總稽核二年之回顧與展望

第八章 對金融改革之期許與展望內部控制與稽核制度臺銀蘇德建教學相長更知金改積弊
　　從台大EMBA論臺銀之興革
　　論國內之金融改革

附錄　總統府函　後記