降本增效：用內部控制提升企業競爭力


	2023年中國股票發行開始全面推行註冊制，標誌著更多的企業有機會在資本市場上取得融資，這對企業的內部控制也提出了更高的要求。在當下經濟形勢中，中小企業更加迫切地需要建立適合自己的內部控制體系，並利用內部控制進行降本增效，提升企業價值。本書從企業實操的角度完整地介紹了內部控制的理論及實踐，涵蓋SOX法案及企業內部控制的框架，以及具體操作流程層面的採購環節、銷售環節、成本控制、資金管理、人力資源管理、固定資產投資及其他投資管理；同時將財務報告、預算管理、稅收籌劃風險管理融入本書之中；並對ChatGPT如何協助內部控制工作進行了闡述；最後在延伸閱讀中提供了內部控制評估報告編制等內容，以協助企業內部控制更好地落地。本書內容通俗易懂，案例豐富，適合從事內部控制工作的人員、企業家、企業管理人員、財務人員、高等院校相關專業的師生閱讀。



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	目錄第一章風險與機遇並存的內部控制理論基礎 1.1 什麼是內部控制 1.1.1 內部控制產生的原因 1.1.2 內部控制的發展及地位的確立 1.1.3 COSO內部控制整體框架 1.1.4 內部控制失效的根源 1.2 降本增效的價值型內部控制——全面風險管理 1.2.1 風險的分類 1.2.2 提升價值的企業風險管理 1.2.3 內部控制、內部審計、合規管理及與外部審計的關係第二章如何搭建合規增效的內部控制框架 2.1 四大會計師事務所看內部控制框架 2.1.1 企業業務流程分類 2.1.2 業務描述及流程圖的繪製方法 2.1.3 風險點及相應控制的識別與管理 2.1.4 風險分析與控制識別矩陣在採購循環中的應用 2.2 SOX法案中的內部控制框架 2.2.1 SOX法案中公司層面的內部控制 2.2.2 SOX法案中業務層面的內部控制 2.3 融入降本增效的企業內部控制制度搭建 2.3.1 內部控制的“基石”——授權制度 2.3.2 內部控制的“筋骨”——職責分離 2.3.3 內部控制的“肌肉”——流程和制度 2.3.4 將降本增效融入業務框架第三章企業“節流”的關鍵——採購環節 3.1 採購的分類及戰略性降本的關鍵 3.1.1 一般性劃分 3.1.2 管理戰略性劃分 3.1.3 運營功能性劃分 3.2 追求經濟效益的供應商管理 3.2.1 供應商准入管理 3.2.2 供應商變更管理 3.2.3 供應商年度評審 3.3 採購的“指揮棒”——採購需求管理 3.3.1 生產物料的採購需求 3.3.2 非生產物料及服務的採購需求 3.4 助力降本的採購訂單及採購合同 3.4.1 供應商的選擇方式 3.4.2 採購合同風險把控 3.4.3 採購訂單的下達及管理 3.5 採購驗收 3.5.1 實物驗收的控制要點 3.5.2 服務驗收的控制要點 3.6 採購付款 3.6.1 採購發票的風險管理 3.6.2 款項支付的控制要點 3.7 利用採購杠杆實現降本增效 3.7.1 以帕累托法則管理關鍵物料 3.7.2 讓供應商的資金支持企業的運營 3.7.3 數字智能化提高應付會計工作效率第四章企業“開源”的關鍵——銷售環節 4.1 波士頓矩陣下銷售的分類及內部控制管理要點 4.1.1 銷售的分類 4.1.2 銷售流程中的潛在風險 4.1.3 銷售流程圖 4.2 制定有競爭力的價格策略 4.2.1 常用的定價法 4.2.2 特殊價格的審批及風險應對 4.3 管控風險——銷售合同和銷售訂單的風險應對 4.3.1 銷售合同的風險應對 4.3.2 銷售訂單的風險應對 4.4 銷售發貨風險應對及收入確認 4.4.1 銷售發貨流程的控制點 4.4.2 銷售發貨對銷售收入的影響 4.5 能減少壞賬的信用管理 4.5.1 世界500強企業信用管理的方法和實踐 4.5.2 銷售回款的管理 4.5.3 逾期貨款的風險及其應對措施 4.6 銷售退貨的風險及其把控 4.6.1 一般銷售退貨的內部控制要點 4.6.2 出口貨物銷售退回的風險及其處理 4.7 售後服務 4.7.1 在質保期內的售後服務 4.7.2 超出質保期的售後服務 4.8 內部控制融入銷售提效增利 4.8.1 從成本導向定價轉向競爭導向定價 4.8.2 爭取更準確的市場預測、更有利的收款條款等第五章成本控制提高效率和價值——計劃到生產 5.1 計劃到生產概述及存貨分類 5.1.1 計劃到生產的風險及其控制點 5.1.2 計劃到生產流程圖 5.1.3 存貨的分類 5.2 存貨的出庫管理 5.2.1 生產物料的出庫管理及其控制要點 5.2.2 物料的領用及其控制 5.3 科學管理人力降低成本 5.3.1 確定人員需求的原理 5.3.2 協同打造有效率的人力安排 5.4 成本差異分析，以數據提升效率 5.4.1 完工入庫的控制 5.4.2 成本差異分析為業務提供改善方向 5.5 運營效率管理及存貨管理 5.5.1 運營效率管理及存貨賬齡管理 5.5.2 存貨跌價準備的計提及跌價政策制定第六章提升企業的“造血”功能——資金管理 6.1 資金的分類及風險點 6.1.1 資金的分類 6.1.2 資金潛在風險點 6.2 數字智能化助力資金管理效率提高 6.2.1 銀行賬戶基礎管理 6.2.2 銀企直連提高資源整合效率 6.2.3 集團管控模式下資金池運作的規模效應 6.3 多渠道低成本的融資管理 6.3.1 傳統融資 6.3.2 非傳統融資 6.4 讓資金發揮最大效益的投資管理 6.4.1 低風險投資管理 6.4.2 高風險投資管理 6.5 匯率及其金融產品風險管理 6.5.1 對抗匯率波動的手段之一——套期保值 6.5.2 對抗匯率波動的手段之二——期權交易第七章發揮人力資源的最大效用——人力資源管理 7.1 人力資源及其風險管理 7.1.1 人力資源領域的風險及其控制點 7.1.2 人力資源管理流程圖 …….