超圖解金融保險與節稅規劃 首部曲：保單到底能不能節稅？從實質課稅原則談起(2版)

　　#圖解式編法，圖文搭配，一目了然，一點就通。
　　#專業觀點論述、分析，架構完整且實務案例最全面、最多元。
　　#上班族個人進修學習，大專授課教材的最佳參考工具書。

　　這可能是市面上：
　　1.唯一專門談實質課稅16個法院判例的專業書籍。
　　2.唯一分析保險業對於台灣經濟舉足輕重的專業書籍。
　　3.唯一從稅法切入，但目的是談高額險不要偏重稅法。
　　4.唯一適合送給高資產客戶的大學及研究所教科書。
　　5.唯一把高額保單規畫建議圖表化置於書中。
　　6.期待廣大壽險先進，從複雜的稅法當中解放出來，因為保單擁有比節稅更重要的目的。

　　→循序漸進教授保險稅法之觀念，包括人生報酬率計算、相關的法則及函釋。
　　→從判決文看臺灣保險金實質課稅之案例及其參考特徵，掌握重點。
　　→想知道的全都有：與保險相關稅法優惠、保單節稅誤區、房地產與保單資產分析、保險給付與遺產及贈與稅法及保險法之關係、保單作為資產配置的價值等。

　　不只是風險管理方案
　　保險是財務規劃重要的一環

　　買保險商品真的可以節稅？

　　保險以滿足風險保障作為主要功能，但隨著經濟發展、民眾財富與日俱增，保險商品也成為理財規劃重要的一環。近十多年來，臺灣新契約保費收入大幅增長，其中高資產民眾購買高額保單現象也大幅增加，以致於錯誤的保單節稅規劃與「保單實質課稅」爭議案例節節攀升。

　　本書從「實質課稅原則」談起，分成觀念篇、實戰篇、應用篇三大部分，深入淺出討論保單到底能否節稅；分析、研討財政部公告的保單實質課稅判例，釐清保險相關稅法優惠的合理運用，避免民眾與保險行業人員對保險相關稅法的錯誤認知；並詳實分析保單的多元功能及作為資產配置的價值。適合從業人員，金融相關科系所和EMBA碩士在職專班師生等研讀。
 

序

第一篇 保險稅法之觀念篇
Chapter 1 「人生報酬率」如何計算的理財課
1-1 金融、保險與稅
1-2 生前的資產，成為對繼承者的試煉
1-3 稅制影響人的行為
1-4 實質課稅
1-5 政府將擁有您十年的房地產租金收益
1-6 積極性的獲利與防禦性的風險管理
1-7 避免貧窮循環與家族跨世代創富的工具
Chapter 2 臺灣的「世界隱形冠軍」產業：保險業
2-1 保險滲透度居全球之冠
2-2 保險業對社會的貢獻
2-3 華人儲蓄率高，造就保險蓬勃發展
2-4 寬鬆貨幣政策下的保險業
2-5 與保險相關稅法優惠
Chapter 3 保單到底能不能節稅？
3-1 解構「保險金能不能節稅」？
3-2 保單節稅的幾個誤區
3-3 保單擁有比節稅更重要的功能
Chapter 4 與保險有關的準則及法制觀念
4-1 國際精算演變的潮流
4-2 基於量能課稅原則之最低稅負制
4-3 保險給付與遺產及贈與稅法及保險法之關係
Chapter 5 我國實質課稅原則的演進與保險金實質課稅的函釋
5-1 落實賦稅人權之納稅者權利保護法
5-2 租稅規避之脫法避稅行為：最高行政法院判決說明
5-3 我國保險金實質課稅之函釋
5-4 租稅請求權、協力義務及逃漏稅捐之處罰
5-5 納稅申報時重要事項隱匿之認定及疑義

第二篇 保險稅法之實戰篇
Chapter 6 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵：序號1及序號2
Chapter 7 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵：序號3及序號4
Chapter 8 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵：序號5及序號6
Chapter 9 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵：序號7及序號8
Chapter 10 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵：序號9及序號10
Chapter 12 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵：序號13及序號14
Chapter 11 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵：序號11及序號12
Chapter 13 從判決文看我國保險金實質課稅之案例及其參考特徵：序號15及序號16

第三篇 保險稅法之應用篇
Chapter 14 貧富差距與財富傳承
14-1 資本主義與貧富差距
14-2 貨幣寬鬆政策擴大貧富差距
14-3 人口紅利與經濟成長
14-4 嬰兒潮世代的財富傳承
Chapter 15 房地產與保單資產的分析
15-1 房地產在臺灣民眾內心的重量
15-2 房地產只漲不跌？
15-3 稅制導致市中心房屋閒置的現象
15-4 房地產投資客
15-5 房地產占民眾財富的比重
15-6 房地產與保單資產的異同
Chapter 16 具備遺囑功能的資產
16-1 遺產繼承的觀念與法令
16-2 關於遺囑的民法相關法令
16-3 保險「指定身故受益人」具備遺囑功能
Chapter 17 具備信託功能的資產
17-1 信託的概念
17-2 信託的關係人
17-3 信託的類型
17-4 身故保險金信託
17-5 保險「身故保險金分期給付」的類信託功能
Chapter 18 保單作為資產配置的價值
18-1 常見的資產項目
18-2 常見的理財偏誤
18-3 多功能的資產
18-4 儲蓄保險作為資產配置的功能
Chapter 19 結論

附錄
附註
參考文獻

 

作者簡介



黃世芳

　　⊙CFP® 國際認證高級理財規劃顧問
　　⊙Asia Trusted Life Agents & Advisers Awards 2021
　　⊙2021年度亞洲最佳保險公司單位經理（Insurance Agency Leader of the Year）
　　⊙2021年保險行銷創世紀盛典（IMCC）論壇特邀嘉賓、大會講師
　　⊙2022年國際百萬圓桌MDRT波士頓年會焦點會議講師
　　⊙2024年國際龍獎IDA吉隆坡年會論壇特邀嘉賓與臺灣區分享代表
　　⊙國際百萬圓桌MDRT會員與IDA國際龍獎白金獎會員
　　⊙《資本主義的罪惡咖啡館》作者
　　⊙歷任世界五百大企業保險通訊處經理、區營業部協理、浙江省分公司總經理
　　⊙彰化市市政顧問
　　e-mail：[email protected]

高震宇

　　⊙中國韶關學院數學與統計學院副教授
　　⊙雲林科技大學財務金融所博士
　　⊙新加坡全球金融科技學院特許金融科技師Chartered Fintech Professional（CFtP）持證人、CFtP培訓師
　　⊙社會科學、經濟學和人文學科期刊《Social Sciences & Humanities Open》編輯委員會成員
　　⊙全球品牌創新永續協會（GBISS）共同發起人暨第一屆監事
　　⊙臺灣理財顧問認證協會（FPAT）第六屆候補監事
　　⊙國際認證高級理財規劃顧問Certified Financial Planner®（CFP®）持證人
　　⊙《無痛退休：戰勝年改、對抗通膨，活到90歲也不怕的實用理財術》作者
　　e-mail：[email protected]