美國信託規劃實務 - 城邦阅读花园


	在財富跨境轉移的時代潮流下，傳承籌劃不再是紙上理論;不再是統一模版，而是講求操作步驟與細節，以因應躲藏於規劃細節中的各種風險。在規劃財富跨境傳承的同時，更應謹慎依照各家族之特殊文化背景及傳承需求,提出具體可行的實際操作方案。　　這些操作方案包括：確認傳承願景、成立或委外家族辦公室、草擬與通過家族憲法、制定跨境財富傳承轉移方案、確認實際操作時間表等；由專案人士跟催案件執行進度，並在執行過程中記錄與預估可能產生之稅務及法律風險,備妥相關方案與支持文件以應不時之需。任何跨境傳承籌劃都因地域、國別、稅務、法律的不同，而有一定風險：如何因應、突破及避免，籌劃工作者和當事人之間須建立起一定的默契和信賴感，籌劃工作者沒有具體操作經驗切不可貿然進行。　　本書作者參與各家族之跨境傳承籌劃，其中各種籌劃工具皆透過自身家族先行進行操作，以美國信託成立為例，作者在過去十年當中尋求與拜訪美國信託律師、稅務律師、會計師、受託公司等專業人士多達數百位，多方參酌美國本地專業人士的經驗和意見，以確認所有操作執行細節及稅務和法律風險，務求籌劃工具能收到一定成效，也更能符合高資產家族之傳承需求！　　本書目的旨在：　　專業書籍中英文對照書寫模式，搭建跨境世代間之溝通橋樑　　真實呈現亞洲家族傳承實際困境，發揮防範之警惕作用　　圖解跨境家族資產規劃之架構，藉此清晰說明操作步驟　　跨世代審視跨境財富傳承，提升創富者與接班人間之共識　　具體跨境傳承工具與實務操作程序，減少跨世代傳承紛擾


	作者簡介呂旭明（Peter Lu）台灣會計師／中國註冊會計師　　經歷　　安致勤資會計師集團（KEDP CPAs Group）創辦人、總裁　　臺灣執業會計師、大陸註冊會計師　　前安永會計師事務所（Ernst & Young）經理、合夥人15年　　前臺灣財政部臺北市國稅局資深稅務員5年　　著作　　《呂旭明會計師教你如何節稅致富》　　《美中台跨國稅務Q&A》　　《美國報稅與海外財產揭露》　　《跨境財富傳承與家族信託籌劃實務　　（Estate Planning by U.S. Trusts）》中英雙語　　《呂旭明會計師教您如何節稅致富與跨境傳承》　　　　三十多年來歷經臺灣國稅局稅務稽查、安永會計師事務所（Ernst & Young）的個人稅務服務，至今主要協助跨境財產傳承與信託架構籌劃，可說一路走來專精於服務美中臺華人及臺商之個人稅務籌劃。十三年前創立安致勤資會計師集團，延攬四大事務所個人稅之專業人士，並成立美中臺各地服務據點，主攻遭稅局查稅的個人案件、華人及臺商跨境財富傳承規劃與家族信託成立，執業累積數百個籌劃案例，最能為高資產個人及家族兼顧稅務、跨境及永續財富傳承之需求。　　近年來深知國內高資產家族及人士對於跨境財富規劃的迫切需求，因此藉由自身豐富之專業籌劃實操經驗深入了解各家族的問題、提供解決之道，更在美國聯合當地資深之會計師、律師、信託公司等，為高資產華人打造最適切之規劃架構。呂嘉昕　　美國跨境投資顧問／美國會計師考試及格　　經歷　　美國投資顧問公司(CL Family Consulting LLC)創辦人、總裁　　美國金融業監管局(FINRA)金融經紀人及投資顧問法考試合格　　前美國MTS投資銀行(MTS Health Partners)併購團隊研究分析員　　前美國古根漢集團(Guggenheim Partners)併購團隊研究分析員　　康乃爾大學商學院本科畢業(Cornell University SC Johnson College of Business) 　　譯著　　《跨境財富傳承與家族信託籌劃實務(Estate Planning by U.S. Trusts)》英文譯著　　　《呂旭明會計師教您如何節稅致富與跨境傳承》審稿　　Max曾於紐約投資銀行從事投資併購，並曾參與交易金額超過一百億美金之併購案件，對投資金融市場具有專業的見地。Max也參與過呂旭明會計師在美舉辦之稅務及信託演講，親自了解華人在美對於稅務、投資、信託之種種需求；更與無數美國稅務律師及信託律師就適合華人需求之信託架構進行交流，進而更能將華人需求落實於美國信託，達成最完善之資產規劃目的。此外，Max亦能協助信託設立後之有效管理及投資，引介信託投資顧問與美國各大投資機構接洽，選取適合的投資項目。　　目前Max定居美國，頻繁往來於東西岸，可提供華人零時差之稅務及財富規劃服務；同時針對有臺灣資產、返臺繼承及贈與、美國信託籌劃、美中臺三地財富傳承籌劃等問題之在美華人，提供最完整之諮詢服務。