財務經理：財務運作·稅務管理·內部審計·企業內控


	《财务经理：财务运作·税务管理·内部审计·企业内控》一书全面而深入地探讨了财务经理在企业中的核心职责与实际操作。全书共分为四章，从宏观的财务运作到微观的税务管理、内部审计和企业内控，内容涵盖了财务管理的各个方面。本书旨在帮助有志于从事财务管理工作的读者全面了解财务经理的工作范围、职责和核心任务，帮助他们确立有效的管理方法和思路，掌握财务运营的实用技巧与策略。通过本书的学习，读者可以深入了解财务管理的实际操作，提升税务筹划与风险管理能力，掌握内部审计的技巧和方法，以及加强企业内控体系的建设。本书采用模块化设置，循序渐进地引导读者从基础知识到实际操作，既适合初学者入门，也适合有经验的财务经理提升管理技能，是一本不可或缺的财务管理工作手册和工具书。



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	导读　财务管理认知 1 ◆第一章　财务运作◆ 财务运作在企业管理中属于较高层次，是对企业价值的综合管理，是企业管理的重要组成部分，贯穿于企业的各个领域和环节。为了使企业的财务运作正常开展，财务经理应加强财务团队管理、财务信息系统建设、财务预算控制、成本控制、财务稽核管理、财务风险控制、财务分析等工作。第一节　财务团队管理 7 一、财务岗位设置 7 二、财务人员岗位轮换 8 范本　会计岗位轮换制度 9 三、会计人员工作交接 10 四、财务人员绩效考核 14 第二节　财务信息系统建设 17 一、财务管理信息化的效益 17 二、财务信息系统建设目标 18 三、财务信息系统应具备的功能 18 四、财务信息化方案设计总体思路 19 五、财务信息系统模块规划 19 第三节　财务预算控制 21 一、企业财务预算的编制程序 21 二、企业财务预算的编制方法 22 三、预算执行情况报告制度 25 四、预算事前监控 27 五、预算事中监控 27 六、预算外事项的处理 28 七、超预算事项的确定 28 八、预算分析 29 九、预算调整 30 十、预算考核 32 第四节　成本控制 34 一、成本费用管理基础工作 34 二、成本费用的核算 36 三、成本费用会计凭证管理 38 四、成本控制报告与纠偏 39 第五节　财务稽核管理 40 一、设置稽核机构及岗位 40 二、财务稽核的基本要求 41 三、财务稽核的流程 41 四、财务稽核事项 44 第六节　财务风险控制 46 一、财务风险的概念及特征 46 二、财务风险的分类 47 三、我国企业财务风险现状及成因 47 四、财务风险的防范 48 范本　财务风险管理办法 50 第七节　财务分析 57 一、财务分析的资料与素材 57 二、财务分析的方法 58 三、财务分析的内容 59 四、撰写财务分析报告 64 ◆第二章　税务管理◆ 税务管理是财务经理日常工作的一个重要组成部分。只有做好了税务管理工作，才能为企业节省成本，提高经济效益。第一节　企业的税务管理 67 一、设立税务管理岗 67 二、税务登记管理 68 三、加强税务核算 68 四、按时进行纳税申报及缴纳税款 69 五、销售发票的管理 69 六、增值税业务合同签订 73 七、税务档案管理 75 第二节　税务检查应对 76 一、税务检查的内容 76 二、税务检查的方法 76 三、主动开展内部税务检查 76 四、积极配合税务机关的检查 77 五、税务检查中纳税人的权利与权益维护 78 六、税务检查后的调账 82 第三节　纳税自查 85 一、何时开展纳税自查 86 二、纳税自查的原因 86 三、根据税务机关的要求自查 87 四、编写自查报告 88 范本　××有限公司年度税务自查报告 89 五、与税务机关沟通 90 六、分析纳税失误的原因 90 七、避免纳税失误的措施 90 第四节　纳税筹划与控制 92 一、纳税筹划与逃税的区别 92 二、纳税筹划的基本要求 92 三、纳税筹划的切入点 93 四、纳税筹划技术 95 范本　××公司减税、免税申请报告 96 相关链接　税收政策特定条款 98 五、纳税筹划的常见方式 99 六、纳税筹划方案制定与执行 99 第五节　税务风险识别与控制 100 一、税务风险现状与成因分析 100 二、风险识别和评估 101 三、税务风险控制的内容 104 四、税务风险应对策略 105 五、税务风险的防范 106 ◆第三章　内部审计◆ 内部审计是在企业内部建立的一种独立评价机制。通过内部审计，可以评价企业内控制度是否健全、有效，达到查错防弊，改进管理，提高经济效益的目的；还可以帮助企业领导层有效履行职责，规范企业运作，降低运营风险，完成企业经营目标。第一节　内部审计概述 110 一、内部审计的内容 110 二、内部审计的层次 111 三、内部审计与外部审计 111 四、内部审计的职能 113 五、内部审计的阶段 114 第二节　审计准备阶段 114 一、编制年度审计工作计划 114 范本　××公司年度审计计划 117 二、编制项目审计实施方案 122 范本　审计工作方案 125 三、下达审计通知书 128 范本　内部审计通知书 129 第三节　审计实施阶段 129 一、初步调查 129 范本　经济运营情况审计启动会（暨汇报会）议程 130 二、分析性程序及符合性测试 133 三、实质性测试及详细审查 137 四、编写审计工作底稿 139 第四节　审计终结阶段 140 一、编制审计报告 140 范本　关于“××店资产验收专项审计报告”的征求意见书 142 范本　内部控制审计报告 145 二、审计复核 149 三、审计资料整理、归档 150 第五节　后续审计阶段 153 一、后续审计范围 154 二、后续审计时间 154 三、后续审计方案 154 四、后续审计报告 155 ◆第四章　企业内控◆ 企业内部控制体系由一系列具有控制职能的方法、措施和程序组成，能够促进企业业务活动有序进行，保障企业资产安全完整，防范和纠正错误与舞弊，确保财务报告真实完整，提高企业经营效率和效果。具体来说，企业内部控制的方法包括不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、风险评估与管理、信息与沟通、内部监督与审计，这些方法和措施相互关联、相互支持，共同构成了一个完整的内部控制体系。第一节　企业内部控制概述 158 一、什么是内部控制 158 相关链接　我国企业内部控制规范体系的构成 158 二、内部控制的目标 159 三、内部控制的基本原则 160 四、内部控制的责任主体及职责 161 五、内部控制的五大要素 162 六、企业内控的核心节点 174 第二节　企业内部控制体系搭建 176 一、企业内控体系的框架搭建 176 二、进行风险评估 178 三、完善内部控制规则 178 四、持续评价与提升 180 第三节　企业内部控制自我评价 181 一、内部控制评价的内容 181 二、内部控制评价的程序 182 三、对内部控制进行测试 183 四、对内部控制进行评价 184 五、编写内部控制评价报告 184 范本　××股份有限公司20××年度内部控制评价报告 185