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基礎篇 第1章 內部控制歷史發展001 引導案例 上市公司董事會對內部控制審計報告持反對意見！002 1.1 視野的內部控制進展003 1.2 中國特色的內部控制標準011 1.3 發展視角的內部控制價值020 綜合案例 益強公司因深陷債務違約危機而破產重組027 第2章 內部控制基本原理029 引導案例 浦發銀行成都分行因內控失效而被處罰030 2.1 內部控制要素031 2.2 內部控制本質042 2.3 內部控制邏輯047 綜合案例 拉夏貝爾黯別資本市場053 第3章 內部控制體系建設057 引導案例 上市公司醜聞頻發，內部控制建設任重道遠058 3.1 內部控制體系建設的基本原則059 3.2 內部控制體系建設的總體思路063 3.3 內部控制體系建設的組織分工076 3.4 內部控制體系建設的基本步驟083 綜合案例 海外工程商務風險體系的建立089 第4章 內部控制工具方法097 引導案例 從獐子島事件看控制方法問題098 4.1 風險評估方法099 4.2 風險應對的四種策略111 4.3 合規性控制工具121 綜合案例 騰訊老乾媽案件疑點重重137 設計篇 第5章 對外投資內部控制141 引導案例 “一代鞋王”富貴鳥如何走向破產退市142 5.1 對外投資業務的流程劃分與職責分工143 5.2 投資立項控制146 5.3 投資計畫控制157 5.4 投資項目監控控制166 5.5 投資項目處置控制170 綜合案例 娃哈哈造智慧型機器人：失敗的多元化路上再嘗試176 第6章 貨幣資金內部控制179 引導案例 供電公司一出納挪用3 000余萬元公款獲刑10年180 6.1 貨幣資金業務的主要風險及具體表現180 6.2 貨幣資金內部控制體系構建的總體要求183 6.3 貨幣資金業務的流程劃分與職責分工190 6.4 現金與銀行存款內部控制195 6.5 貨幣資金的集中管理196 綜合案例 消失的小黃車211 第7章 採購業務內部控制213 引導案例 大疆創新，高壓反腐214 7.1 採購業務的主要風險及具體表現215 7.2 採購業務內部控制體系構建的總體要求217 7.3 採購業務的流程劃分與職責分工218 7.4 供應商管理控制222 7.5 採購計畫與申請控制224 7.6 採購實施與程序控制228 7.7 採購驗收與付款控制238 綜合案例 中國聯通以供應鏈創新推動高品質發展244 第8章 銷售業務內部控制247 引導案例 東方金鈺上演“瘋狂的石頭”248 8.1 銷售業務的主要風險及具體表現249 8.2 銷售業務內部控制體系構建的總體要求250 8.3 銷售業務的流程劃分與職責分工257 8.4 信用管理260 8.5 合同管理264 8.6 收款與應收賬款管理270 綜合案例 運達科技： 多舉措加大應收賬款管理279 拓展篇 第9章 企業集團內部控制281 引導案例 雨潤集團破產重整的啟示282 9.1 企業集團內部控制體系建設的主要動因283 9.2 企業集團內部控制體系建設的框架思路287 9.3 企業集團戰略控制293 9.4 企業集團管理控制300 9.5 企業集團財務控制306 9.6 企業集團監督控制309 綜合案例 ST長油成央企 退市股317 第10章 企業全面預算管理321 引導案例 預算增至20倍，大族歐洲專案進度緩慢322 10.1 預算管理基礎323 10.2 預算編制337 10.3 預算執行345 10.4 預算考核350 綜合案例 預算顆粒度與A集團預算管理轉型實踐362 第11章 企業績效考評控制367 引導案例 首例投行績效與項目收入掛鉤被處罰368 11.1 績效考評基礎369 11.2 關鍵績效指標法371 11.3 經濟增加值法382 11.4 平衡計分卡390 綜合案例 中國寶武下屬6家單位推出股權激勵計畫397 第12章 企業內部控制評價401 引導案例 上市公司2019年內部控制評價報告披露情況402 12.1 內部控制評價實施框架405 12.2 內部控制評價結論與報告413 12.3 內部控制指數構建與應用426 綜合案例 泰達股份的內部控制評價與審計結論為何存在分歧440
陳漢文，經濟學博士，二級教授，博士生導師，博士後連絡人，會計名家。主要從事資本市場審計、內部控制與會計問題研究。曾在英國牛津大學、美國哈佛大學和加拿大聖瑪麗大學等院校學習與交流。主持多項自然科學基金重點課題，在 會計學學刊The Accounting Review、Journal of Accounting Research等和 經濟管理類學刊《經濟研究》《管理世界》等發表論文，編著並出版了一系列學術專著和教材。歷任廈門大學學術委員會秘書長、研究生院副院長、管理學院副院長、會計系主任等，是廈門大學“閩江學者”特聘教授（2012）、二級教授（2011）；後任教于對外經濟貿易大學，擔任校二級教授、校特聘教授、惠園特聘教授、商學院一級教授；現為南京審計大學教授，中國大連 經理學院講座教授，中國會計學會英文會刊China Journal of Accounting Studies聯合主編、中國審計學會中文會刊《審計研究》編委等。 池國華，南京審計大學教授、博士生導師，兼任內部控制標準委員會諮詢專家、中國會計學會內部控制專業委員會委員、江蘇省內部審計協會副會長兼秘書長、江蘇省財政廳內部控制諮詢專家、自然科學基金專案通訊評審專家、《會計研究》《南開管理評論》等期刊匿名審稿專家，系全國會計領軍人才、江蘇省高校青藍工程中青年學術帶頭人、遼寧省高等學校人才、遼寧省“百千萬人才工程”千人層次。主要從事內部控制與管理會計等領域的研究，主持 自然科學基金、等10余項課題，出版《中國式經濟增加值（EVA）考核實踐探索》《企業內部控制規範實施機制研究》《審計案例》等著作；在《會計研究》《審計研究》《南開管理評論》等期刊發表學術論文30餘篇；主編《CEO內部控制》《財務分析》《內部控制》《風險控制》《內部控制學》等10餘部教材；負責開發的“內部控制學”課程先後入選江蘇省高校線上開放課程、江蘇省首批 本科課程；獲得遼寧省 教學成果獎一等獎、中國高校人文社會科學研究 成果三等獎、 論文一等獎、遼寧省哲學社會科學成果獎三等獎、楊紀琬獎學金 博士論文獎、遼寧省 碩士論文指導教師等獎勵。
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