老闆納稅籌劃一本通

本書集稅法新規解讀、納稅籌畫方案與實例於一體，闡述了老闆應知應會的納稅籌畫知識，增值稅、企業所得稅、個人所得稅及其他稅種的納稅籌畫，稅收風險規避，“疑難雜症”解析，以及不同類型企業的納稅籌畫，幫助老闆掌握合法合理節稅方式，快速成為納稅籌畫高手，是老闆必備的納稅籌畫寶典。

第1章 一分鐘瞭解納稅籌畫
1.1納稅有道，節費有望 003
1.1.1納稅籌畫的“前世今生” 003
1.1.2企業為何要做納稅籌畫 004
1.1.3老闆納稅籌畫面臨的四大難題 006
1.2老闆必知必會的納稅籌畫原則 008
1.2.1合法性原則 008
1.2.2籌畫性原則 009
1.2.3減稅性原則 010
1.2.4整體性原則 011
1.3企業納稅籌畫的三種形式 013
1.3.1形式一：節稅 013
1.3.2形式二：避稅 014
1.3.2形式二：稅負轉嫁 016

第2章 稅收新政知多少
2.1增值稅稅收新政 021
2.1.1何為增值稅 022
2.1.2增值稅稅率新政 027
2.1.3增值稅發票新政 031
2.1.4免征增值稅的企業 035
2.2企業所得稅稅收新政 040
2.2.1何為企業所得稅 041
2.2.2企業所得稅稅收優惠新政 044
2.2.3企業所得稅申報表的新變化 050
2.3個人所得稅稅收新政 056
2.3.1個人所得稅的新變化 057
2.3.2個人所得稅專項附加扣除 059
2.3.3個人所得稅的優惠新政 063
2.4其他稅種稅收新政 068
2.4.1印花稅稅收新政 068
2.4.2車船稅免稅新政 069
2.4.3契稅新政 071
2.4.4城市維護建設稅新政 073

第3章 更新換代有點兒快：増值稅納稅籌畫
3.1靈活運用納稅人身份 077
3.1.1一般納稅人轉變為小規模納稅人 078
3.1.2一般納稅人選擇簡易計稅方法 079
3.2運用稅收優惠政策 083
3.2.1運用“近親屬贈予住房”免征增值稅 083
3.2.2運用“個人買賣金融商品”免征增值稅 085
3.2.3運用“持有滿兩年轉讓住房”免征增值稅 086
3.2.4運用“學生勤工儉學”免征增值稅 087
3.2.5運用“殘疾人提供服務”免征增值稅 088
3.2.6運用“資產重組”免征增值稅 089
3.2.7運用“生活性服務業”增值稅加計抵減 090
3.2.8運用“農產品”優惠政策 090
3.3學會“轉變”,有效節費 094
3.3.1“實物折扣”轉變為“價格折扣” 094
3.3.2“資產轉讓”轉變為“股權轉讓” 096
3.3.3“人”轉變為“機器” 096
3.3.4通過“轉變服務性質”降低稅率 097

第4章 守住利潤，才是關鍵：企業所得稅納稅籌畫
4.1運用“小型微利企業“稅收優惠政策 101
4.1.1“小型微利企業”的定義及籌畫方式 101
4.1.2運用小型微利企業的優惠政策進行納稅籌畫103
4.2合理運用"固定資產折舊" 105
4.2.1固定資產的折舊方式 105
4.2.2“固定資產折舊”的納稅籌畫 107
4.3成本 費用，該如何籌畫 111
4.3.1企業對人工成本中的“防暑降溫費”進行納稅籌畫 111
4.3.2企業對“銷售成本”進行納稅籌畫 112
4.3.3企業對“利息費用”進行納稅籌畫 116
4.3.4企業對“業務招待費”進行納稅籌畫 117
4.3.5企業對“廣告宣傳費”進行納稅籌畫 118
4.3.6企業對“長期待攤費用"進行納稅籌畫 120
4.4關於"技術轉讓所得”的納稅籌畫 123
4.4.1“技術轉讓”的範圍和計算 123
4.4.2“技術轉讓”的納稅籌畫 125
4.5最大化地運用“虧損彌補”政策 127
4.5.1稅法對“虧損彌補”的規定 127
4.5.2“虧損彌補”的納稅籌畫 129
4.6要捐贈，也要籌畫 132
4.6.1“公益性捐贈”稅前扣除的相關規定 132
4.6.2企業捐贈的納稅籌畫 135

第5章 省出來的就是自己的：個人所得稅納稅籌畫
5.1納稅人身份的靈活運用 141
5.1.1認識個人所得稅的納稅物件 141
5.1.2靈活運用個體工商戶、個人獨資企業、合夥企業 143
5.2應稅工資福利化：工資薪金所得的納稅籌畫 146
5.2.1工資和福利 146
5.2.2年終獎金 148
5.3勞務報酬所得的納稅籌畫 154
5.3.1瞭解企業勞務報酬制度 154
5.3.2勞務報酬所得的納稅籌畫 148
5.4利潤最大化：利息、股息、紅利所得的納稅籌畫162
5.4.1何為利息、股息、紅利 162
5.4.2利息、股息、紅利所得稅的納稅籌畫 163
5.5承包、承租的納稅籌畫 168
5.5.1瞭解承包、承租的形式 168
5.5.2個人承包、承租的納稅籌畫 170
5.6對財產租賃、轉讓所得的納稅籌畫 173
5.6.1對財產租賃進行納稅籌畫 173
5.6.2對財產轉讓所得的納稅籌畫 176

第6章 不容忽視的小稅種：其他稅種的納稅籌畫
6.1資源稅：對特定“資源”徵稅 183
6.1.1資源稅的納稅籌畫 183
6.1.2土地增值稅的納稅籌畫 188
6.2行為稅：經濟監督的有效手段 198
6.2.1印花稅的納稅籌畫 198
6.2.2車輛購置稅的納稅籌畫 203
6.3財產稅：提高財產使用效果 207
6.3.1房產稅的納稅籌畫 207
6.3.2契稅的納稅籌畫 211

第7章 你必須知道的“稅務風險點“
7.1你信或不信，稅務風險就來了 219
7.1.1何為稅務風險 219
7.1.2稅務風險是怎麼產生的 220
7.2常見的稅務風險，你的企業中了幾條 222
7.2.1“銀行的錢”：錢款稅務風險 222
7.2.2“公司的票”：票據稅務風險 223
7.2.3“會計的賬”:做賬稅務風險 226
7.2.4“國家的稅”：收入確認、報稅、繳稅風險 231
7.3 “營改增”後的稅務風險 235
7.3.1“營改增”後，會計核算需規避的稅務風險 235
7.3.2後“營改增”時代下的稅務稽查風險知多少237
7.4稅務風險防範 241
7.4.1稅務風險防範的四大原則 241
7.4.2建立資訊及風險預測控制系統 242
7.5匯繳清算的納稅風險 245
7.5.1企業所得稅匯繳清算五個風險點提示 245
7.5.2個稅匯繳清算提醒事項 246

第8章 納稅人實戰筆記：納稅籌畫中的“疑難雜症”
8.1籌畫做得好，社保交得巧 251
8.1.1“社保入稅”，這五種籌畫方式不可取 251
8.1.2“社保入稅”的四大籌畫方法 254
8.2清算重組中的納稅籌畫怎麼做 256
8.2.1企業清算重組中的基本稅收籌畫分類 256
8.2.2清算重組中的納稅籌畫實例 262
8.3遇到"無票支出”如何處理 269
8.3.1企業常見的“無票支出"可稅前扣除項目 269
8.3.2專家費用、傭金支出的納稅籌畫 271
8.3.3臨時人員勞務支出的納稅籌畫 273
8.3.4個人、個體司機運輸支出的納稅籌畫 275

第9章 不同企業形式，納稅差別這麼大
9.1餐飲企業的納稅籌畫：多樣化，複雜化 279
9.1.1何為餐飲企業 279
9.1.2採購過程中的納稅籌畫 281
9.1.3利用員工身份進行納稅籌畫 282
9.2建築施工企業的納稅籌畫：流動越強，籌畫越重284
9.2.1何為建築施工企業 284
9.2.2建築施工企業的相關稅收政策 288
9.2.3材料採購環節的納稅籌畫 292
9.2.4專業工程分包的納稅籌畫 295
9.2.5勞務成本的納稅籌畫 297
9.3跨境電商（企業）的納稅籌畫："走出去”也要保護好自己 299
9.3.1何為跨境電商（企業） 299
9.3.2國內外稅收環境分析 305
9.3.3跨境電商行業稅務風險及納稅籌畫 306

陳光，著名財稅管理專家，中央財經大學經濟學院特聘副教授，具有十餘年大型企業管理經驗，特別在企業財務戰略、企業資本運營、投資與融資上市等方面具有豐富的管理及授課經驗。