1小時學會納稅 - 城邦阅读花园


	對大量尚不具備一定程度專業知識的普通納稅人來說，本書是更適合他們學習的稅務書。稅收很複雜，本書有三個特色：一是實際、實用，本書的案例都是普通納稅人日常或經常遇到或關注的問題，包括從房屋買賣、裝修、出租，年終獎、競業補償金，平台代發工資，股權轉讓、股權代持，對賭協議，陰陽合同，代繳稅款，民間借貸，股東借款，網絡遊戲、網絡紅包、網絡直播，電商刷單，到陰陽合同、虛開發票、貨物代銷、運輸費用進項稅額抵扣、高新技術企業資格認定等等，都是實際問題。二是簡潔、易懂，每個案例和熱點問題的文字都不多，讀者完全可以知悉、理解每個案例或問題。三是提示、指導。例如：簽訂陰陽合同有風險(案例4)，協助他人簽訂陰陽合同同樣有風險(案例5)；企業利用私人賬戶收款卻不申報納稅屬於“偷稅”(案例6)，協助他人偷稅也要承擔法律責任，通過“虛假訴訟”也不一定能達到目的(案例8)；通過網簽低價賣房也可能構成“偷稅”(案例7)；股東借款不還，也可能被徵收個人所得稅(案例25)；向自然人支付股權轉讓款，支付方未代扣代繳個人所得稅的，會被處以罰款(案例34)。通過閱讀案例或熱點問題，每位讀者都可以知道遇到同樣或類似的問題，怎樣做才能避免風險。作者還通過案例告訴納稅人，稅務問題是有關聯性的、複雜的。例如，企業環保違法，其結果是不能享受稅收優惠政策(案例1)；向法院提起訴訟索要報酬，當事人雙方被稅務機關責令補繳稅款、滯納金或給予行政處罰(案例35)；虛開增值稅專用發票問題很複雜，貨票分離不一定就是“虛開”(案例2)，資金迴流不一定就存在虛開，虛開不一定就需要資金迴流(案例3)。因此，納稅人遇到類似問題，不要簡單地作出結論。許多納稅人會發現“學會納稅”沒那麼難，並且“知其然，也知其所以然”。



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	目錄案例篇 1 企業環保違法，導致喪失稅收優惠 003 2 貨票分離是否構成虛開 005 3 資金回流是否構成虛開 008 4 陰陽合同是否構成逃避繳納稅款 010 5 房產仲介協助交易雙方簽訂陰陽合同受到行政處罰 013 6 利用私人帳戶收款構成逃避繳納稅款 016 7 賣房是否構成逃避繳納稅款 018 8 企業以借款名義協助個人逃稅的法律責任 021 9 企業破產清算後是否還有開具發票義務 024 10 代發工資合理避稅？靈活用工平臺存在法律風險 028 11 虛開發票發放工資如何認定 031 12 買賣合同約定的價格是否包含增值稅 034 13 銷售方未開具發票，付款方是否有權在民事訴訟中要求其開具發票 037 14 銷售方未開具發票或拖延開票，是否應承擔購買方的稅額損失 040 15 增值稅稅率調整，銷售方是否應返還稅款 044 16 所有旅客運輸費用都可以計算抵扣增值稅進項稅額嗎 046 17 代銷協議中的稅法問題 048 目錄/Contents II \| 目錄 18 高新技術企業資格的認定與維持 052 19 高新技術企業資格被取消，如何追繳稅款 055 20 高新技術企業為何放棄高新資格 058 21 電商企業刷單存在稅收風險 060 22 稅務機關程式違法，納稅人贏得訴訟 063 23 社會組織收取的會費等是否應該繳稅 067 24 舉報稅收違法行為的獎勵金是否繳稅 070 25 企業借錢給個人股東，股東逾期未歸還，是否應繳個人所得稅 072 26 納稅義務能約定由他人代為履行嗎 075 27 不動產買賣稅費由誰承擔 077 28 不動產拍賣稅費由誰承擔 080 29 不動產拍賣公告規定所有稅費由買受人承擔合法嗎 083 30 民間借貸中，個人作為貸款人未開具發票，是否應承擔企業借款人的稅款損失 085 31 個人借款收取利息需繳納個人所得稅嗎 087 32 用人單位應如何支付離職勞動者相關經濟補償 091 33 勞動者違反競業限制約定，如何返還競業限制補償金 095 34 自然人轉讓股權，受讓方應履行扣繳義務 097 35 網路主播打官司，法官意外發現偷稅線索 099 36 網路紅包要繳個人所得稅嗎 101 37 對賭協議中的個人所得稅問題 104 38 裝修房屋需要交環境保護稅嗎 108 39 未辦理不動產權證書，但實際獲得了不動產的經濟利益，需要交契稅嗎 110 目錄 \| III 40 契稅的納稅義務發生時間與滯納金問題 112 41 借名買房的契稅問題 116 42 契稅的計稅依據如何計算 118 43 財務造假可以退稅嗎 120 44 十年前的偷稅被查處，能否適用追征期 123 45 納稅人並非偷稅，應如何適用追征期 126 46 稅款滯納金可以超過本數嗎 129 47 稅務違法的免責：首違不罰和不予追究刑事責任問題 133 48 因稅收違法而被處以行政罰款，如何確定幅度 135 熱點篇 49 有真實支出而無票據，購買普通發票應如何認定 141 50 股權代持關係下實際出資人的稅務問題 143 51 網路主播的個人所得稅問題 146 52 網路直播等新業態的稅收治理 149 53 網路遊戲道具等虛擬財產轉讓的稅務問題 153 54 個人的這些收入不征個人所得稅 155 55 員工公務用車費、通信費，可以申報扣除、退還個人所得稅嗎 158 56 職工福利的個人所得稅問題 160 57 競業限制補償金的個人所得稅問題 162 58 一次性計稅的年終獎的籌畫問題 165 59 個人的公益捐贈支出如何在個人所得稅前扣除 167 IV \| 目錄 60 實習生如何繳納個人所得稅 170 61 如何辦理個人所得稅完稅證明 172 62 違法所得是否徵稅 173 63 個人出租住房如何繳稅 175 64 契稅應當如何繳納 180 65 海淘商品交稅了嗎 185 66 納稅人主動補繳稅款有何現實意義 188