看懂現金流，讓你提早財富自由：老闆不說的資產配置秘密，持續成長的公司都在這樣做！


	投資必備、老闆必懂、升遷必知！不景氣也能持續成長的超級秘訣！投資人、企業老闆、創業者、稅務顧問、會計，一定要知道！　　日本第一現金流戰略家－－柳澤大師，　　破解投資人與老闆心頭最大的疑問：這家公司到底能不能投資？　　為什麼有人公司業績年年成長，有人卻只能剛好打平？　　其實，只要搞懂現金流，就能活絡資金、轉虧為盈，商戰逆轉勝！　　教你看懂報表、降低成本、安全投資、固守資金　　★持續成長的公司這樣做★ 　　1.會計為資金之本：自行記帳才能穩住基本盤　　2.降低固定成本：電話費也要省，別忽略小細節　　3.提高變現性：制訂營運計畫，不必要的閒置資產通通兌現　　4.安全投資法：焦慮時千萬別投資，孤注一擲多半有去無回　　5.資金調度原則：營運資金不可仰賴借款，調整收支平衡最重要　　6.延長還款期限：改善營運計畫，認真面對現況　　7.固守自有資金：用資本額增加現金，緊要關頭靠投資客　　8.注意營業額：增加銷售量、提高售價，產生利潤最重要　　★持續成長的重點在於現金★ 　　不論處於何種局面，如果想讓公司繼續經營下去，或使公司成長，都需要錢、需要現金。平常的資金調度都很充裕的話也就罷了，如果資金不夠充足，就必須使現金極大化。　　該怎麼做才能使現金極大化？　　只要是老闆，絕對聽過簿記，但大約有一半的老闆不敢正視簿記這件事。在商業交易上，把每個交易發生的緣由都記錄下來，最後編成「資產負債表」和「損益表」，這就是複試簿記的原理。會計分為「資產」、「負債」、「業主權益」、「收入」、「費用」等五項。　　現金不過是資產類的其中之一。資產、負債、業主權益這三類歸於資產負債表，收入及費用則歸於損益表，總而言之，使現金極大化的方法只在於如何調整這五個類別而已。　　★正視公司目前所處的局面，知己知彼才能百戰不殆★ 　　請檢視一下，你的公司有沒有下列情形：　　過去3年中，稅前純益都在上下20%的範圍內移動　　過去3年中，公司的銷售數字、利潤一直在緩慢減少　　預計未來3年內，銷售數字和利潤將會緩慢減少　　整個業界已處於成熟期　　已經形成毛利率低的收益結構　　經營者已經握有20年以上的實權　　對公司職員沒有獎勵制度　　如果你的公司有以上情況！請小心！幾年後你的公司將會面臨嚴重危機！　　手上有充裕現金、資金調度順利，就不怕景氣波動！　　★解除無數企業倒閉危機的柳澤大師現身教學★ 　　勉強增加銷售的戰略是很危險的。有效的方法是會計。　　走下坡時，要縮減支出，不能讓支出大於收入。　　損益的增減和現金的增加是否有落差，就是現金流量好壞與否的關鍵。　　有許多陷入周轉不靈的公司並未編製「資金調度表」。　　理想的中小企業財務，其會計制度必須符合「自行記帳化」、「逐月結算」、「編製資金調度表」、「預算實績管理」這四點。　　考慮削減成本時，只要先把成本分為「變動費用」和「固定費用」，再盡量刪減固定費用。　　為了使現金極大化，接著必須考量的就是「邊際利益」。　　想改善資金調度、重整財務時，首先要從整理合約書、證券、質借單據、保單等文件開始。整理文件是掌握現況最好的方式。　　一定要有營運計畫，這樣就不會去做計畫外的事情，也就是不會出現不必要的開支。藉由計畫也可看出哪些是非必要的資產，賣掉那些資產就能使現金增加。　　公司要有可以告訴員工、顧客、客戶的企業理念，這樣才能引起共鳴、引發動機，找到理想的工作夥伴。　　努力將回收期縮短、將支付期拉長，這樣就可以得到現金最大化。　　貼現的票據必然伴隨著風險，發票人隨時都可能破產。若票據拿去銀行貼現時遭到拒絕，那張支票就很危險，最好重新檢討和該客戶的交易。　　使用應收帳款融資（Factoring），就可以解除支票貼現時對方跳票的顧慮。　　平常就要做好應收帳款債權回收狀況的管理，以減少不良債權。　　減少庫存，不僅可以改善資金調度，也和「防止不良庫存」、「強化財務體質」、「削減管理費用（倉租費用）」及「削減事務成本」有關。 ★讀者回饋★ 　　從企業理念、營運計畫衍伸，介紹管理公司的具體方法，認識財務三表，賦予數字意義，讓經營不只有紙上談兵！


	目錄前言第1章一定要知道的基本概念！ 1讓現金極大化的方法 2別讓公司的血液停止流動 3財務三表要注意的地方 4做一張資金操縱表 5要重新看待公司存在的意義第2章從降低成本開始做起！ 1砍掉固定費用 2別用錯方法降低成本 3文件都會好好整理嗎？ 4別因為只是電話費就忽略！ 5到搜尋引擎上搜尋「削減辦公室租金」 6無論如何老闆都不能減薪！ 7只靠交涉、交涉、再交涉也能創造奇蹟第3章追求變現性！ 1不要敗給占有欲 2訂定經營計畫 3培育幹部 4磨練對時間的敏感度 5使用支票的原則 6要儘快回收不良債權 7減少庫存 8老闆的勳章第4章千萬別投入孤注一擲的投資！ 1公司走下坡時更要貫徹市場導向 2瞭解折舊攤提的意義、掌握現金流量 3了解公司的四大風險 4三種避險方法第5章以此制度來調度資金！ 1想清楚為何需要借款 2營運資金不可仰仗借款 3銀行關注的事情 4掌握現狀 5編一張現金流量表來檢視 6瞭解銀行貸款的構造 7提供擔保和連帶保證並沒有太大的不同 8盡情使用安全網吧 9想做好就接受經營革新計畫的認證吧第6章申請延長還款期限！ 1公司不會那麼容易倒閉 2資金的調度不容有「間隙」 3調度資金不能說謊 4不要害怕延長還款期限第7章要固守自有資金！ 1瞭解公司的價值 2無論如何還可以ＤＥＳ！ 3注意自有資金比率和速動比率第8章要注意營業額！ 1在注意營業額之前要先注意利潤 2別玩錯誤的折扣戰 3再次分析營業額並思考銷售狀況 4盡量提升顧客滿意度結語