三層防線：華為審計監管體系紀實






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	目錄華為監管的三層防線（序）引入IBM的內控體系和IIA（國際內審師協會）風險“三層防線” “三層防線”在華為全面落地有效發揮第三層防線的作用和價值全面規劃、開展打分審計，助力內控建設，促進主官/主管當責堅持反腐、反造假的審計調查，守住底線，建立冷威懾開展一把手任期審計，導向自律、求真、當責與時俱進，擁抱數字化變革合力邁向內控基本滿意削足適履：穿上IBM鞋起步即飛躍徘徊與進步解決最後一公里——走向基本滿意讓人人感到自然的幹部任期審計把權力關在“籠子”裡，保護幹部、保護公司積跬步以至千里，積小流以成江海幹部監管是對幹部最大的愛護守底線強威懾，嚴懲重大違規不動搖舉一綱而萬目張，約束邊界，聚焦重點不讓堡壘從內部攻破幹部腐敗危害大，公司絕不允許高層幹部腐化意識薄弱，被合作方拉下馬勿以惡小而為之監守自盜，伸手必被捉保護公司無形資產，任重道遠遵從當地法律，提升全球的起訴、司法能力我們不需要虛假的繁榮嚴查管控漏洞，確保業務真實公司重申反對造假，員工申報輕裝上陣反對業務造假已深入人心，但依然任重道遠守護 ——網絡安全審計的故事從一份聲明說起你們懂網絡安全嗎為產品安全保駕護航優等生曾經也不達標業務不再害怕審計，審計亦是老師深入業務查風險，助力風控新“起航” ——企業業務內審實踐給揚帆起航的企業BG打了一針“鎮定劑” 企業審計初期體驗的“苦惱” 走進企業江湖，探究風險拼圖，揭示內控嚴峻狀況牽引三層防線形成合力，開啟企業內控新航程後記：一次難得的訓戰經驗讀懂終端業務看風險，貼近管理做審計 ——終端業務內審實踐沉下去，讀懂終端業務，動態識別風險走出去，瞭解行業規則確認第三方費用真實性鑽進去，識別新業務流程盲區項目群運作，一個問題，一類解決管理互動，共建內控場科學精准反腐，遏制規模腐敗財經流程內控之所見資金安全是紅線對準財報真實，促進財報內控提升依法納稅是公司對稅務管理的最基本要求以查促建，研發內控持續提升新物料選型，防範技術變現實物安全，關注風險變化外包合作，回歸業務本質費用支出，符合授權和導向陽光之下無死角敬畏規則與對結果負責規則控制不了所有風險緊跟業務發展，感知業務動態採購監管不放鬆深耕後勤業務審計，保障“糧草先行” 風險導向的華為基建審計實例保障“糧草安全”的行政後勤服務審計世界很大，我們一起走過探索篇建設篇提升篇挑戰篇因為熱愛，所以選擇追逐夢想的光心在一藝，其藝必工；心在一職，其職必舉執著擔當，於逆境見柔韌一次機緣巧合的轉身惟變所出，萬變不從 ——建設“以多產糧食為中心”的內審變革記漸進優化，還是變革？冷威懾，還是“多產糧”？內外求索，暢想變革藍圖風險導向 “天空之眼” 從單兵作戰到支撐群體作戰從“海平法”到“武林秘笈” 為業務健康發展保駕護航數字化、智能化審計新篇章打通權限和數據的權限通道，構建審計數字“黑土地” 聚焦主業務場景，壟高畦低種好菜從“百花齊放”到“樂高積木”，標準化建模組合應用火眼金睛、不用休息的“審計機器人” 我們還在路上