股權投資、轉讓與激勵稅務處理






	購買中國簡體書籍請注意： 1. 因裝幀品質及貨運條件未臻完善，中國簡體書可能有出現磨痕、凹痕、折痕等問題，故簡體字館除封面破損、內頁脫落、缺頁等較嚴重的狀態外，其餘所有商品將正常出貨。


	目錄第一章股權架構搭建與稅一、股權架構的選擇 ··· 3 二、自然人股權架構 ··· 6 （一）法律風險 ···6 （二）稅收征管 ····8 （三）管理風險 ··· 10 （四）資本運作上的風險 ··· 11 三、控股公司股權架構···11 （一）法律風險 ·· 13 （二）稅收征管 ·· 13 （三）稅收優化 ··· 15 四、有限合夥企業股權架構 ··16 （一）法律風險··· 17 （二）管理風險 ·· 19 （三）稅收征管 ·· 20 五、混合型股權架構···21 （一）法律風險 ·· 22 （二）管理風險 ·· 22 （三）稅收征管··· 23 六、契約型股權架構 ···24 （一）契約型股權架構的利弊 ··· 24 （二）稅收征管 ··· 25 第二章股權投資與稅一、股權投資的主體 ··31 二、個人股權投資···32 （一）個人股權投資的概念 ···· 32 （二）個人股權投資的流程及稅目····· 33 （三）應納稅額的計算 ··· 35 （四）納稅時間及地點 ·· 38 （五）政策性稅收優惠 ··· 39 三、企業股權投資 ····42 （一）企業股權投資的概念 ··· 42 （二）股權轉讓所得的計算·· 43 （三）收入確認的時間 ····· 45 （四）政策性稅收優惠 ·· 46 （五）特殊性稅務處理 ··· 49 四、技術投資入股 ··51 （一）稅收優惠物件與適用條件··· 51 （二）技術投資入股的個稅計算 ·· 52 （三）稅收優惠的選擇 ·· 53 第三章股權轉讓與稅一、股權轉讓概述 ····57 （一）股權轉讓的形式 ······ 57 （二）股權轉讓的類型 ·· 59 二、個人股權轉讓中的稅事 ·····63 （一）個人所得稅的徵收 ·· 64 （二）印花稅的徵收 ········· 90 三、企業股權轉讓 ·········92 （一）企業與個人股權轉讓稅收上的區別 ···· 92 （二）增值稅的徵收規定 ······· 94 （三）企業所得稅的徵收規定 ···· 97 （四）特殊性稅務處理 ···· 113 （五）合夥企業的股權轉讓 ·· 114 四、限售股轉讓中的稅事 ···· 118 （一）股改限售股 ·· 119 （二）新股限售股···· 122 （三）重組限售股 ······ 125 五、股權轉讓中的熱點問題 ···· 127 （一）自然人持股與合夥企業持股的稅收考量 ··· 127 （二）股權交易失敗能否退稅 ····· 130 （三）股權轉讓中的代持 ···· 134 （四）明股實債 ····· 142 （五）企業註銷是選擇轉讓股權還是撤資 ···· 147 （六）交易雙方為非居民企業的由誰申報納稅 ···· 149 （七）瑕疵出資人股權轉讓的風險····· 151 （八）減資對股東權益的影響及相關稅事···· 154 （九）上市公司的定向增發 ···· 157 （十）股權轉讓後盈餘積累轉增股本 ·· 158 （十一）關於資本公積金不能彌補虧損的規定 ·· 160 第四章股權激勵與稅一、股權激勵的形式與徵稅要求···· 167 （一）股權激勵的形式·· 167 （二）股權激勵的徵稅要求··· 168 二非上市公司的股權激勵 ······· 169 （一）遞延納稅的稅收政策 ··· 169 （二）股權激勵需要關注的時間節點 ·· 179 （三）股權激勵的“負面清單” ··· 181 三、上市公司的股權激勵 ····· 182 （一）股票期權 ··· 182 （二）限制性股票 ···· 187 （三）股票增值權 ···· 189 （四）股權獎勵 ····· 190 （五）稅收優惠 ······ 191 第五章企業重組的稅務處理一、企業重組的概念及認定 ····· 195 （一）在企業所得稅上——企業重組 ··· 195 （二）在增值稅上——資產重組 ·· 196 （三）在土地增值稅、契稅與印花稅上 ——企業改制····· 197 二、企業重組與企業所得稅 ··· 197 （一）企業法律形式改變 ·· 198 （二）債務重組 ···· 201 （三）股權收購 ···· 207 （四）資產收購 ···· 210 （五）企業合併 ···· 213 （六）企業分立 ···· 216 三、資產劃轉與企業所得稅······ 220 （一）特殊性稅務處理 ··· 221 （二）母公司轉子公司 ···· 223 （三）子公司轉母公司 ···· 226 （四）子公司轉子公司 ··· 227 四、與企業重組相關的其他稅種 ·· 229 （一）增值稅 ···· 229 （二）土地增值稅 ··· 230 （三）契稅 ···· 231 （四）印花稅 ···· 233