財稅法：原理、案例與材料（第5版）

導論

上篇 財政法

第一章 財政法基本理論
第一節 財政法的概念與歷史變遷
第二節 財政法的體系與淵源
第三節 財政法的地位與功能
第四節 財政法的基本原則

第二章 財政平衡法律制度
第一節 財政收支劃分法律制度
第二節 財政轉移支付法律制度

第三章 預算法律制度
第一節 預算法律制度概述
第二節 預算權力
第三節 預算程式
第四節 預算監督
第五節 預算法律責任

第四章 財政支出法律制度
第一節 財政支出法律制度概述
第二節 政府採購法律制度
第三節 其他財政支出法律制度

第五章 非稅財政收入法律制度
第一節 非稅財政收入法律制度概述
第二節 費用徵收法律制度
第三節 公債法律制度
第四節 法律制度
第五節 國有資產收益法律制度

第六章 財政監管法律制度
第一節 財政監管法概述
第二節 權力機關的財政監督
第三節 財政機關的財政監督
第四節 財政審計監督

下篇 稅法

第七章 稅法基本理論
第一節 稅法的概念與特徵
第二節 稅法的性質與作用
第三節 稅法的地位與體系
第四節 稅法的淵源與效力
第五節 稅法的基本原則
第六節 稅收法律關係
第七節 稅法要素

第八章 商品稅法律制度
第一節 商品稅法律制度概述
第二節 增值稅法律制度
第三節 消費稅法律制度
第四節 關稅法律制度
第五節 城市維護建設稅法律制度

第九章 所得稅法律制度
第一節 所得稅法概述
第二節 企業所得稅法
第三節 個人所得稅法

第十章 財產稅和行為稅法律制度
第一節 房產稅法律制度
第二節 資源稅法
第三節 土地稅法律制度
第四節 車船稅法
第五節 契稅法律制度
第六節 印花稅法律制度
第七節 環境保護稅法律制度

第十一章 稅收征管法律制度
第一節 稅收征管法律制度概述
第二節 稅務管理法律制度
第三節 稅款徵收法律制度
第四節 稅務檢查法律制度
第五節 稅收征管法律責任
第六節 稅務代理法律制度

第十二章 稅收救濟法律制度
第一節 稅收救濟法律制度概述
第二節 稅務行政覆議法律制度
第三節 稅務行政訴訟法律制度
第四節 稅務行政賠償法律制度

後記

劉劍文
 
“長江學者獎勵計畫”特聘教授，遼寧大學特聘教授、博士生導師，北京大學法學院教授、博士生導師。中國法學會財稅法學研究會會長、中國法學會常務理事、中國註冊稅務師協會副會長。會立法專家顧問、專家諮詢委員、法律顧問、中共北京市委法律顧問。社會科學基金重大招標項目“促進收入公平分配的財稅法治創新研究”首席專家。

主持社會科學基金重大招標專案、社會科學基金重點專案和一般項目、自然科學基金專案等30余項或者部級課題。在《中國社會科學》《中國法學》《法學研究》《人民日報》等期刊、報紙上發表論文200餘篇。獨著、合著學術著作、教材60餘部。主要研究領域為財稅法、經濟法、智慧財產權法、公共財政政策。